İstanbul Büyükşehir Belediyesi (İBB) odaklı ‘yolsuzluk’ soruşturması kapsamında Mali Suçları Araştırma Kurulu’nca (MASAK) rapor hazırlandı.
‘Aklama’ suçuyla ilgili hazırlanan rapora göre 25 gayrimenkul-taşınmaz, 63 milyon 550 bin 151 lira ve 637 bin 106 avro aklandı; failler ise İBB Başkanı Ekrem İmamoğlu ve İmamoğlu İnşaat Genel Müdürü Tuncay Yılmaz.
İstanbul başsavcılığının ‘suç örgütü yöneticisi olmak’, ‘suç örgütüne üye olmak’, ‘irtikap’, ‘rüşvet’, ‘nitelikli dolandırıcılık’, ‘kişisel verileri hukuka aykırı ele geçirmek’ ve ‘ihaleye fesat karıştırmak’ suçlamarıyla yürüttüğü İBB odaklı soruşturmalar sürüyor.
MASAK, İmamoğlu, Yılmaz, İmamoğlu İnşaat Ticaret ve Sanayi AŞ, SSB Gayrimenkul Sanayi ve Ticaret AŞ ve Güllüce Tarımcılık Sanayi Ticaret AŞ’yi araştırdı.
AA’nın aktardığına göre MASAK’ın hazırladığı raporda şu bilgiler var:
* İmamoğlu İnşaat AŞ’nin banka hesaplarına varlık barışı kapsamında kaynağı tespit edilemeyen 35 milyon 220 bin 151 lira nakit yatırıldı.
* İmamoğlu İnşaat AŞ’den İnmari Oxygen Projesi’nde satılan üç daireyle parası şirkete giren ancak tapuda B.B’ye devri yapılmayan villa için 7 milyon lira ödendi.
* Finansman kaynağı İBB ve iştiraklerinden gelen paralarla Güllüce Tarımcılık A.Ş ve iki villanın, İmamoğlu İnşaat AŞ’ye ‘kanuna ve ticari teamüllere uygun olmayan, adi sözleşmeyle göstermelik bir fiyata devredildi, söz konusu sözleşmede göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla rastgele maddeler yazıldı.’ (Güllüce Tarımcılık A.Ş etkin pişmanlık hükümleri kapsamında ifade verdikten sonra tahliye edilen Ali Nuhoğlu’nun şirketi.)
‘Paranın izi kaybettirilmeye çalışıldı’
* İmamoğlu İnşaat AŞ’nin İnmari Prime Projesi’nde yüzde 50-50 paylaşım oranıyla yaptığı 18 villa var. Dokuz villa arsa sahiplerine verildi, şirkete kalan dokuz villadan üçü de satıldı.
* Villalardan birini Hüseyin Köksal satın aldı, parasınıysa kendi sahibi olduğu Carsal Reklamcılık ve Yayıncılık AŞ ödedi. Bunun finansman kaynağı da Kültür AŞ’den alınan ihale sonucu elde edildi. Söz konusu paranın izi, şirket ve kişilerin banka hesapları arasında dolaştırılarak kaybettirilmeye çalışıldı.
* Diğer villayı satın alan kişi Selver Yılmaz. Paranın finansman kaynağının bir kısmı nakit yatırıldı ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar oldu, bir kısmı da İBB iştiraki Ağaç AŞ’den Gürçam Süs Bitkileri şirketine aktarıldı.
‘Muhasebe hileleri’
* Kaynağı belirlenemeyen paralarla ve cari hesaba normal işleyişten farklı kaydedilen yüksek tutarla finansman sağlandı. Muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işlemi ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildi, satın almaya ilişkin ticari fatura kesildi ve şirketin yasal defterlerine kaydedildi. Öncesinde de ticari defterlerde muhasebe hileleri yapıldı.
* Bilkont Dış Ticaret AŞ’den Ekrem İmamoğlu’nun babası Hasan İmamoğlu’na devredilen dört dairenin bedeli, banka üzerinden göstermelik olarak gönderildi ancak devreden şirket daha sonra bu bedeli nakit çekip Hasan İmamoğlu’na iade etti.
* İmamoğlu’nun oğlu Mehmet Selim İmamoğlu adına Hırvatistan’da kurulan Tectum Investments Doo. şirketinin hesabına annesi Dilek Kaya İmamoğlu’yla dedesi Hasan İmamoğlu tarafından toplam 637 bin 106 avro gönderildi. Bu aklama suçunu oluşturdu.
* Toplam aklanan suç gelirinin, 25 adet gayrimenkul-taşınmaz, 63 milyon 550 bin 151 lira ve 637 bin 106 avro olduğu değerlendirilmekte.
* 2016-2025 yıllarında birçok kez işlendiği değerlendirilen ‘aklama’ suçunun failleri birlikte ve iştirak halinde Ekrem İmamoğlu ve Tuncay Yılmaz oldu.
AA’nın rapordan aktardığı yedi eylem şöyle:
Birinci eylem
BB ve iştiraklerinden gelen paralarla şüpheli Ali Nuhoğlu tarafından 2021’de kurulan ve 2 adet villa satın alan şirketin İmamoğlu İnşaat AŞ’ye kanuna ve ticari teamüllere uygun olmayan, adi sözleşmeyle göstermelik bir fiyata devredilmesinin ve söz konusu sözleşmede göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla rastgele maddelerin yazılmasının, soruşturma dosyasındaki ifadelerden ve şüpheli Murat Kapki’nin yurt dışına para kaçırmasından anlaşıldığı ifade edildi.
Soruşturma dosyasının öğrenilmesi nedeniyle yine göstermelik fiyatın gizlenmesi amacıyla ara buluculuk sözleşmesi düzenlendiğine yer verilen raporda, söz konusu devre ilişkin İmamoğlu İnşaat AŞ’nin yasal defterlerine göstermelik borç kaydı (cari hesap) yapıldığı aktarıldı.
İkinci eylem
Raporda, ikinci eylemin birbirini tamamlayan üç farklı eylemden oluştuğu belirtildi.
Buna göre ‘İmamoğlu İnşaat AŞ’nin İnmari Prime Projesi Kapsamında Yapmış Olduğu Villa Satışlarına İlişkin Yapılan Değerlendirme’ kısmında, İmamoğlu İnşaat AŞ’nin yüzde 50-50 paylaşım oranıyla yaptığı 18 villadan oluşan projeden dokuz villanın arsa sahiplerine verilmesi sonrası şirkete kalan dokuz villadan üçünü sattığı anlatıldı.
Raporda villalardan birini satın alan tüzel kişinin (Carsal Reklamcılık) ödediği paranın finansman kaynağının İBB’nin iştiraki Kültür AŞ’den alınan ihale sonucu elde edilen gelir olduğu vurgulandı: “Bu bağlamda şirket ve kişi banka hesapları arasında dolaştırılmak suretiyle paranın izinin kaybettirilmeye çalışıldığı, muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildiği, satın almaya ilişkin ticari fatura kesildiği ve şirketin yasal defterlerine kaydedildiği.”
Satılan villalardan birini alan gerçek kişinin şüpheli ve şirket genel müdürü olan Tuncay Yılmaz’ın eşi Selver Yılmaz olduğuna yer veriler raporda, finansman kaynağının bir kısmının nakit yatan ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar, bir kısmınınsa İBB iştiraki Ağaç A.Ş’den Gürçam Süs Bitkileri şirketine aktarılan paralar olduğu kaydedildi.
Raporda, bu bağlamda şirket ve kişi banka hesapları arasında dolaştırılarak paranın izinin kaybettirilmeye çalışıldığına vurgu yapıldı.
Villalardan bir diğerini satın alan gerçek kişinin, şirketin taşeron olarak elektrik işlerini yaptığı tespit edilen Mahmut G. olduğu belirtilen raporda, bu kişinin Tuncay Yılmaz’dan taşınmaz satın alan Hanife Boran’ın kardeşi olduğu, finansman kaynağının bir kısmının nakit yatan ve kaynağı belirlenemeyen tutarlar, bir kısmınınsa İmamoğlu İnşaat AŞ’nin yasal defterlerine daha önce yapılan kayıtlardan tamamen farklı olarak yüksek tutarlı cari hesaba borç olarak kaydedilen miktardan mahsup edilen tutar olduğu anlatıldı.
Üçüncü eylem
Söz konusu raporda üçüncü eylem olarak aktırılan bölümde şu tespitlere yer verildi:
“İmamoğlu İnşaat AŞ’nin çalışanları Baran G. ve Burcu B’ye şirketin yaptığı projelerden taşınmaz satılması, şirketin banka hesaplarına mali profili uygun olmayan şahıslarca kaynağı belirsiz nakit yatırmalar gerçekleştirilmesi, hatta nakit girişlerin izinin kaybettirilmesi amacıyla araya başka kişilerin banka hesaplarının da sokulması, muvazaalı işlemler olduğu yönünde kuvvetli şüphe olan satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterilmesi, satın almaya ilişkin ticari fatura kesilmesi ve şirketin yasal defterlerine kaydedilmesi, öncesinde ticari defterlerde muhasebe hilelerinin yapılması.”
Dördüncü eylem
SSB Gayrimenkul AŞ’nin satın aldığı villa karşılığında ödediği paraların, satın aldığı şirketin hesaplarından nakit olarak çekilmek suretiyle şirket yetkilisi Tuncay Yılmaz’a elden verildiği aktarılarak, satın alma işleminin ticari bir satın alma işlemi olarak gösterildiği ve söz konusu villanın satışı sonrasında paranın Asoy İnşaat AŞ’ye gönderildiği aktarıldı.
Devam eden bir proje kapsamında iki şirket arasında ticari teamüllere uymayan bir şekilde taşınmaz devredildiği belirtilen raporda şu tespitler yapıldı: “Taşınmazın şirket defterlerine kaydedilmeden paranın cari hesapta izlenmesi, aralarında bir sözleşme yapılmadan inşaatın tamamlanması, 14 ofisin bu mahiyette devredilmesi, bu süreçle ilgili muhasebe hileleri yapılması, 2023 yılında iki şirket arasında 14 ofisin devri ile söz konusu sürecin tamamlanmasına karşın soruşturma dosyasındaki ifadelerden ve şüpheli Murat Kapki’nin yurt dışına para kaçırmasından anlaşılacağı üzere soruşturma dosyasının öğrenilmesi nedeniyle 2025 yılında Asoy İnşaat AŞ tarafından söz konusu devirlere ilişkin fatura kesilmesi, akabinde SSB Gayrimenkul AŞ tarafından Asoy İnşaat AŞ’ye fatura kesilmesi, ödeme yapılması ve mevcutta cari hesap bakiyesinin olması, kısacası süreçte ticari defterlerde muhasebe hilelerinin yapılması.”
Beşinci eylem
“Ekrem İmamoğlu’nun babası Hasan İmamoğlu’na devredilen dört adet dairenin karşılığının banka kanalıyla göstermelik şekilde daire bedeli olarak gönderilmesi ve akabinde taşınmazları devreden şirketin nakit çekip tutarları iade etmesi” olarak gösterildi.
Altıncı eylem
“İmamoğlu İnşaat AŞ’ye 7256 Sayılı Varlık Barışı Yasası kapsamında kaynağı belirsiz para yatırılması”, 7. eylemin ise Dilek Kaya İmamoğlu ve Hasan İmamoğlu’ndan gelen tutarların Mehmet Selim İmamoğlu tarafından yurt dışına gönderilmesi” olduğu kaydedildi.
Faillerin, birlikte ve iştirak halinde hareket eden analiz konusu şahıslar olan Ekrem İmamoğlu ve Tuncay Yılmaz olduğu belirtilen raporda, Ali Nuhoğlu, Selver Yılmaz, Yiğit Çam, Mahmut Gültekin, Hüseyin Köksel, Baran Gönül, Burcu Beyazoğlu, Adem Soytekin, Hasan İmamoğlu ve Mehmet Selim İmamoğlu’nun da raporda sıralanan bazı eylemlerde fail olduğu vurgulandı.
